Управление финансами
Малый бизнес часто живёт “от клиента до клиента”, не зная, сколько тратит и что приносит убытки. Деньги вроде бы есть — но они постоянно заканчиваются.
Без системы финансового управления идет не управляешь бизнесом — начинается гадание выживет ли он завтра.
Управление финансами — это система действий, инструментов и решений, направленных на контроль, планирование и эффективное использование денежных средств компании.
- Финансовый учёт — фиксация всех операций: доходы, расходы, долги, активы.
- Контроль — сравнение планов с фактами, выявление отклонений и рисков.
- Прогнозирование — оценка будущих поступлений и затрат с учётом роста, сезонности и рисков.
- Управление денежными потоками — отслеживание, когда и сколько денег поступает и уходит, чтобы избежать кассовых разрывов.
- Финансовая отчётность — систематизация данных для анализа, принятия решений и взаимодействия с инвесторами, налоговой или командой.
🎯 Зачем нужен и какие проблемы решает
Бизнес уходит “в минус”, несмотря на высокую выручку
✅ Финансовый учёт и контроль Cash Flow показывают, куда реально уходят деньги и где образуются кассовые разрывы.
Нет понимания, какие продукты или клиенты приносят прибыль
✅ Учёт и анализ доходов/расходов по направлениям выявляют рентабельность и точки роста.
Отсутствие контроля над расходами
✅ Бюджетирование и лимиты по статьям позволяют управлять затратами и избегать перерасходов.
Резкие просадки из-за непредвиденных платежей
✅ Платёжный календарь и финансовое планирование позволяют заранее видеть обязательства и готовиться к ним.
Бизнес живёт “от сделки до сделки”, нет подушки
✅ Прогнозирование и резервирование формируют устойчивость и помогают переживать спад.
Предприниматель не понимает, прибыльна ли компания
✅ P&L и отчётность показывают реальный финансовый результат после всех затрат и обязательств.
⚙️ Принцип работы
1. Фиксация всех доходов и расходов — чтобы понять, что действительно зарабатывает и куда уходит прибыль.
2. Создание бюджета и прогнозов — чтобы управлять будущим, а не только констатировать прошлое.
3. Контроль денежных потоков (Cash Flow) — чтобы бизнес не “умирал на кассе”, даже будучи прибыльным.
4. Регулярная отчётность (P&L, баланс, Cash Flow) — чтобы видеть полную картину и принимать обоснованные решения.
5. Финансовые дашборды и план-факт-анализ — для слежения за отклонениями и оперативной корректировки.
📚 Вся основная информация по теме
🔹 Что входит в управление финансами
| Область | Что включает | Зачем нужно |
|---|---|---|
| Финансовый учёт | Учёт выручки и расходов по категориям | Понимание структуры доходов/расходов |
| Cash Flow | Учёт фактических поступлений и выплат по дням | Контроль кассы и предотвращение разрывов |
| Финансовое планирование | Прогнозирование доходов, расходов, прибыли | Управление будущими сценариями |
| Финансовая отчётность | P&L, баланс, платёжный календарь | Основа принятия решений и внешних коммуникаций |
| Unit-экономика | Доходы и расходы на 1 клиента/продукт | Понимание рентабельности |
| Финмоделирование | Расчёт «что если» при росте, инвестициях | Проверка гипотез роста и масштабирования |
🔹 Структура финансового контроля
1. Учёт выручки
- Деление по продуктам, каналам, ЦА, регионам
- Интеграция с CRM, онлайн-кассами, платёжными шлюзами
- Контроль фактических поступлений, а не только чеков
2. Классификация расходов
| Вид | Примеры | Влияние |
|---|---|---|
| Постоянные | Аренда, оклады, бухуслуги | Независимы от выручки |
| Переменные | Реклама, логистика, упаковка | Растут с объёмом продаж |
| Разовые | Техника, запуск продукта, ремонт | Непериодические, важны в инвестициях |
| Финансовые | Кредиты, налоги, комиссии | Часто недооцениваются и бьют по прибыли |
3. Cash Flow (денежный поток)
Формула: CF = Все поступления – Все выплаты (по неделям/дням)
Зачем:
- Видеть, когда закончатся деньги
- Понимать, есть ли ресурс для роста
- Контролировать ликвидность, не допуская кассовых разрывов
🔹 Финансовый дашборд (ежемесячно)
| Показатель | Что показывает | Зачем нужен |
|---|---|---|
| Выручка и чистая прибыль | Общая сумма доходов и финальный финансовый результат после всех затрат | Позволяет понять реальную прибыльность бизнеса |
| Cash Flow (денежный поток) | Разница между входящими и исходящими платежами | Показывает, остались ли деньги в бизнесе, даже если он прибыльный на бумаге |
| Точка безубыточности | Минимальная выручка, при которой бизнес не уходит в минус | Помогает планировать рост, скидки и масштабирование без потери устойчивости |
| LTV, CAC, Payback | LTV — доход с клиента, CAC — стоимость его привлечения, Payback — срок окупаемости | Позволяют управлять маркетингом, окупаемостью каналов и жизненным циклом клиента |
| Остатки средств | Сколько денег осталось на счетах, в кассе, на картах | Для оперативного контроля ликвидности и подготовки к платежам |
| Отклонения плана от факта | Сравнение прогнозов с реальными результатами | Помогает корректировать стратегию, бюджет и выявлять проблемы на раннем этапе |
| Обязательства и сроки платежей | Все текущие и будущие обязательства: аренда, зарплаты, налоги, кредиты | Предотвращает забытые платежи, штрафы, кассовые разрывы и конфликты с подрядчиками и партнёрами |
🔹 Как выстроить финансовую систему с нуля
Шаг 1: Таблица доходов и расходов
- Категории: постоянные, переменные, налоги, инвестиционные
- Сравнивай факт за 3 месяца и прогноз на 3 вперёд
- Делай в Google Sheets / Notion
Шаг 2: Платёжный календарь
- Добавь все ключевые даты выплат
- Автоматизируй через напоминания
- Закладывай буфер по срокам
Шаг 3: Финансовый контроль
- Еженедельный ритуал анализа цифр
- Сравнение план-факт, корректировка расходов и решений
- Итоги месяца — сессия принятия решений
Шаг 4: Дашборд ключевых метрик
- Всё на одной странице
- Инструменты: Notion, Airtable, Google Sheets
🔹 Как делать прогноз расходов по шагам
- Собери все статьи доходов и расходов за 3 месяца
- Разбей по категориям (постоянные, переменные, налоги, разовые)
- Сформируй Excel или Google Sheets
- Настрой базовые отчёты
- Таблица доходов и расходов
- Таблица Cash Flow
- Таблица платёжного календаря
- Таблица план-факт анализа
- Добавь прогнозирование
- Построй базовый, пессимистичный и оптимистичный сценарии
- Прогнозируй расходы и выручку на 3–6 месяцев
- Настрой контроль
- Заведи ритуал еженедельного и ежемесячного анализа
- Вноси факт и сравнивай с планом
- Ищи отклонения и причины
- Создай дашборд с ключевыми метриками
- Выручка, прибыль, Cash Flow, CAC, LTV, точка безубыточности
- Можно сделать в Notion или Airtable
- Подключи бухгалтера/аутсорс
- Отдельно веди налоговую отчётность
- Попроси давать тебе P&L и баланс в понятном виде
🧩 Ключевые особенности
- Финансовое управление — это ежедневная рутина, а не квартальный отчёт. Успешный предприниматель живёт в цифрах, а не возвращается к ним “по настроению”.
- Cash Flow важнее прибыли. Бизнес может быть прибыльным на бумаге, но умереть от нехватки денег в кассе.
- Без бюджета нельзя управлять, только реагировать. Чёткий БДР и БДДС — это компас, без него легко сбиться с курса.
- План-факт-анализ — главный инструмент контроля. Регулярное сравнение прогнозов и реальности помогает выявлять утечки и усиливать эффективные зоны.
- Прогнозирование расходов спасает от кассовых разрывов и хаоса. Без него невозможно безопасно масштабироваться или пережить просадку.
- Финансовая отчётность — это зеркало бизнеса. Баланс, P&L и отчёт о движении денег показывают реальное состояние компании.
💡 Рекомендации к применению
- С самого начала введи управленческий учёт отдельно от бухгалтерии: бухучёт нужен для налоговой, а управленческий — для принятия решений. Веди свои таблицы по доходам, расходам, остаткам и показателям эффективности.
- Выстрой структуру бюджета по БДР и БДДС: сначала составь план доходов и расходов (БДР), затем добавь план по движениям денег (БДДС), чтобы видеть реальную ликвидность и не попасть в кассовый разрыв.
- Создай платёжный календарь на 3 месяца вперёд: внеси все предстоящие платежи (аренда, зарплата, налоги, контрагенты) — это даст полный контроль над обязательствами и не даст забыть про важные выплаты.
- Проводи план-факт-анализ каждый месяц: сравнивай запланированное с фактическим по каждой статье. Это выявит утечки, неоправданные траты и покажет, что сработало, а что — нет.
- Разделяй расходы на постоянные, переменные и разовые: это позволит точнее прогнозировать поведение затрат при росте или снижении выручки и адаптироваться под изменения рынка.
- Внедри еженедельный расчёт Cash Flow: фиксируй поступления и выплаты, строй график остатка средств — это даст раннее обнаружение кассовых разрывов и поможет быстро реагировать.
✏️ Резюме
Управление финансами — это фундамент выживания и роста бизнеса. Без чёткого учёта, контроля и прогнозов предприниматель теряет деньги, даже не замечая этого. Финансовая система должна быть прозрачной, регулярной и адаптированной под цели компании. Управленческий учёт, Cash Flow, план-факт-анализ, бюджеты и ключевые метрики (CAC, LTV, точка безубыточности) — всё это не теория, а ежедневный инструмент, помогающий принимать точные решения, избегать кассовых разрывов и масштабировать бизнес осознанно. Освоив управление финансами, предприниматель превращает хаос в систему и получает полный контроль над своим делом.
📦 Кейсы и примеры
🔹 Пример прогноза: Кофейня в торговом центре
🔹 Исходные данные (факт за май):
- Оборот: 600 000 ₽
- Средний чек: 300 ₽
- Кол-во продаж: 2 000
- Постоянные расходы: 260 000 ₽
- Переменные расходы: 120 000 ₽
- Разовые траты (ремонт): 80 000 ₽
- Налоги: 30 000 ₽
- Остаток на счёте: 40 000 ₽
📈 Прогноз на июнь–август (реалистичный сценарий)
| Месяц | Выручка | Продажи | Переменные | Постоянные | Налоги | Прибыль | Cash Flow |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Июнь | 660 000 ₽ | 2 200 | 132 000 ₽ | 260 000 ₽ | 33 000 ₽ | 235 000 ₽ | +35 000 ₽ |
| Июль | 720 000 ₽ | 2 400 | 144 000 ₽ | 260 000 ₽ | 36 000 ₽ | 280 000 ₽ | +45 000 ₽ |
| Август | 780 000 ₽ | 2 600 | 156 000 ₽ | 260 000 ₽ | 39 000 ₽ | 325 000 ₽ | +50 000 ₽ |
📊 Unit-экономика
- Средний чек: 300 ₽
- Себестоимость (переменные на 1 продажу): 60 ₽
- Маржинальность: 80%
- CAC: 100 ₽
- LTV: 1 200 ₽ (4 визита x 300 ₽)
- Payback: 1 визит (окупается с первого заказа)
📉 Точка безубыточности
- Постоянные расходы: 260 000 ₽
- Маржа с 1 продажи: 240 ₽
- Минимум продаж для выхода в 0: 260 000 / 240 ≈ 1 084 продаж
- Выручка для безубыточности: 1 084 × 300 ₽ ≈ 325 000 ₽
⚠️ Ошибки и подводные камни
Отсутствие управленческого учёта
❌ Ведётся только бухгалтерия для налоговой, а бизнес-решения принимаются “на глаз”.
Непонимание, куда уходят деньги
❌ Нет детализации расходов, особенно переменных — утекает прибыль, а причины неизвестны.
Смешение личных и бизнес-финансов
❌ Деньги владельца и компании в одном кошельке — теряется прозрачность и контроль.
Игнорирование Cash Flow и кассовых разрывов
❌ Вроде прибыль есть, но платить зарплаты нечем — потому что нет плана по входящим и исходящим платежам.
Отсутствие финансового прогноза
❌ Нет сценариев на будущее — невозможно подготовиться к росту или падению выручки.
Работа без платёжного календаря
❌ Платежи по налогам, аренде, поставщикам забываются или случаются внезапно — штрафы и просрочки.
🧪 Финальный практикум
1. Собери и структурируй данные
- Определи ключевые источники дохода (если стартап — на этапе MVP, используй гипотезы и цены ближайших аналогов).
- Зафиксируй все типы расходов:
- Постоянные (аренда, ЗП, подписки)
- Переменные (реклама, логистика, комиссия)
- Разовые (оборудование, запуск, IT-разработка)
- Налоги, долги, резервы
- Подсчитай текущие остатки средств (касса, счёт, дебиторка)
2. Построй прогноз на 6 месяцев
- Прогнозируй доход по каналам (минимум 3 сценария: реалистичный, оптимистичный, стрессовый)
- Прогнозируй расходы по статьям с учётом:
- масштабирования
- сезонности
- изменений в команде/сервисах/оборотах
- Добавь резерв 10–20% на непредвиденное
3. Рассчитай ключевые метрики
- CAC — стоимость привлечения клиента (по каждому каналу)
- LTV — доход на одного клиента (по сегментам или в среднем)
- Маржинальность — % от выручки
- Payback — сколько времени до окупаемости
- Break-Even Point — точка безубыточности
- Если нет данных — зафиксируй гипотезы и предпосылки
4. Сформируй дашборд
- Всё на одной странице
- Автообновление данных (pull из CRM/кассы)
- Визуализация KPI + Cash Flow
5. Внедри модель в управление
- Используй модель при планировании запусков/расширений
- Переговорах с инвестором или партнёром
- Изменении цены, канала, команды
- Обновляй модель ежемесячно (или при любом крупном изменении)
- Сделай 1 страницу с выводами — что работает, что не работает, где точки роста